永太科技收年报问询函：是否存在资金压力或流动性风险

永太科技日前收到深交所下发的年报问询函，要求就收入变动幅度、经营活动及投资活动产生的现金流量净额、费用变动、资产减值等多个方面的问题进行补充说明。

2022年，永太科技实现营业收入63.36亿元，同比增长41.79%；实现归属于上市公司股东的净利润5.54亿元，同比增长97.63%；经营活动产生的现金流量净额2.24亿元，同比减少61.17%；投资活动产生的现金流量净额-5.98亿元，同增加8.95%。为此，深交所要求永太科技说明:期内净利润、营业收入、经营活动产生的现金流量净额变动幅度有较大差异，变动趋势不一致的原因及合理性。

值得注意的是，永太科技近三年投资活动产生的现金流量净额持续为负，分别为-10.04亿元、-6.57亿元、-5.98亿元。深交所要求永太科技说明原因，并补充披露主要投资活动现金流出的具体投向、预计收益实现方式及回收周期。

费用方面，2022年报显示，永太科技的销售费用1.06亿，同比增加18.39%；管理费用6.27亿，同比增加17.48%；财务费用0.48亿，同比减少67.11%；研发费用1.74亿，同比增加37.71%，研发人员为607人，同比增加1.85%。针对费用变化，深交所要求永太科技说明:期间费用同比变动的原因及变动情况与公司实际经营情况是否匹配；公司财务费用减少的原因及合理性；研发费用和研发人员增长趋势不一致的原因。

截至2022年底，永太科技的流动资产为44.68亿元，受限制的货币资金5.21亿元，非流动资产68.86亿元，短期借款19.70亿元，一年内到期的非流动负债5.92亿元。深交所要求永太科技说明:期末公司货币资金的用途、存放地点、银行存款的构成情况，是否存在未予以披露的受限情形；公司为应对短期偿债风险拟采取的措施及有效性，现有可动用货币资金能否满足日常生产经营需求，是否存在资金压力或流动性风险。

需要指出的是，期内，永太科技计提各项资产减值准备合计7968.61万元。其中，对应收款项计提信用减值准备4051.40万元；对存货计提跌价准备580.09万元；计提商誉减值准备2935.67万元；对开发支出计提减值准备401.44万元。深交所要求永太科技说明:重要的应收账款、其他应收款计提坏账准备的明细，公司计提大额资产减值准备的恰当性，是否符合企业会计准则的有关规定，与同行业可比公司是否存在重大差异。

另外，永太科技期内商誉减值准备2935.67万元，主要系对江苏苏滨生物农化有限公司由于终止经营，将剩余商誉账面价值全额计提减值准备。深交所要求永太科技详细分析近三年对其进行减值测试的测算过程的选取依据及差异原因，并说明期内商誉减值准备计提金额是否审慎、合理，并补充披露相关商誉减值评估报告。

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